相続手続きでは、誰が相続人になるのかを確認するだけでなく、どのような財産があるのかを整理することも大切です。

この作業を「相続財産調査」といいます。

相続財産調査では、預貯金や不動産などのプラスの財産だけでなく、借入金や未払金などのマイナスの財産も確認していきます。

財産の全体像が分からないまま遺産分割協議を進めると、後から新しい財産や債務が見つかり、話し合いのやり直しが必要になることもあります。

この記事では、相続財産調査で確認するもの、探し方のポイント、早めに整理しておきたい資料について分かりやすく解説します。

札幌市西区琴似で相続手続きにお悩みの方は、財産の全体像を早めに把握しておくことで、その後の手続きを進めやすくなります。

相続財産調査とは

相続財産調査とは、亡くなった方がどのような財産や債務を持っていたのかを確認する作業です。

調査する主な目的は、次のとおりです。

• 遺産分割協議の前提となる財産を把握するため
• 預貯金や不動産などの名義変更に備えるため
• 借入金や未払金などの債務を確認するため
• 相続税申告が必要かどうかを検討するため
• 相続放棄や限定承認を検討する材料にするため

相続財産調査は、相続手続きの土台になる大切な作業です。

相続財産調査で確認するプラスの財産

まずは、亡くなった方が持っていたプラスの財産を確認します。

国税庁では、相続税がかかる財産について、現金、預貯金、有価証券、土地、家屋などのほか、金銭に見積もることができる経済的価値のあるものが含まれると案内しています。

ここでは、相続手続きで確認することが多い財産を整理します。

預貯金

銀行、信用金庫、ゆうちょ銀行などの預貯金を確認します。

確認したい資料には、次のようなものがあります。

• 通帳
• キャッシュカード
• 金融機関からの郵便物
• インターネットバンキングの記録
• 定期預金証書

口座が複数の金融機関にある場合、それぞれで相続手続きが必要になることがあります。

また、口座の有無が分からない場合でも、通帳や郵便物、給与・年金の入金先、公共料金の引落し履歴などが手掛かりになります。

不動産

土地や建物などの不動産も、相続財産調査で確認する重要な財産です。

確認したい資料には、次のようなものがあります。

• 固定資産税納税通知書
• 固定資産評価証明書
• 登記事項証明書
• 権利証・登記識別情報
• 売買契約書

不動産を相続した場合は、法務局で相続登記を行う必要があります。

相続登記は司法書士の専門分野です。相続財産に不動産が含まれる場合は、必要に応じて司法書士へ相談しましょう。

有価証券

株式、投資信託、債券などの有価証券も確認します。

確認したい資料には、次のようなものがあります。

• 証券会社からの取引報告書
• 残高報告書
• 配当金の通知
• 特定口座年間取引報告書
• 証券会社のログイン情報に関するメモ

証券口座は通帳のような紙の記録が少ない場合もあります。

郵便物やメール、確定申告書の控えなども手掛かりになることがあります。

生命保険

生命保険については、保険金の受取人や契約内容を確認します。

確認したい資料には、次のようなものがあります。

• 保険証券
• 保険会社からの通知
• 契約内容のお知らせ
• 通帳の保険料引落し履歴

生命保険金は、受取人や契約内容によって相続財産としての扱いが異なることがあります。

相続税の判断が必要な場合は、税理士へ相談しましょう。

自動車・貴金属・その他の財産

自動車、貴金属、骨董品、貸付金、著作権なども、財産価値がある場合には確認対象になります。

特に、自動車は名義変更や廃車の手続きが必要になることがあります。

また、貸付金や未収金がある場合は、契約書や借用書、振込履歴などを確認しましょう。

相続財産調査で確認するマイナスの財産

相続財産調査では、プラスの財産だけでなく、マイナスの財産も確認することが大切です。

国税庁では、相続税を計算するとき、被相続人が死亡した時に現に存在した借入金や未払金など、確実と認められる債務は遺産総額から差し引くことができると案内しています。

借入金

金融機関やカード会社、個人からの借入金がないか確認します。

確認したい資料には、次のようなものがあります。

• 金銭消費貸借契約書
• ローン契約書
• 返済予定表
• 督促状
• 通帳の返済履歴
• 信用情報に関する資料

住宅ローンや事業資金の借入れがある場合は、団体信用生命保険の有無も確認しましょう。

未払金

亡くなった時点で支払いが残っている費用も確認します。

たとえば、次のようなものがあります。

• 医療費
• 介護施設の利用料
• 公共料金
• クレジットカード利用分
• 税金
• 家賃や管理費

請求書や領収書、通帳の引落し履歴を確認すると、未払金を把握しやすくなります。

葬式費用

葬式費用は債務そのものではありませんが、相続税を計算する際に遺産総額から差し引くことができる場合があります。

ただし、どの費用が対象になるかは内容によって異なります。

相続税申告が関係する場合は、税理士へ確認しましょう。

相続財産調査で整理したい資料

財産調査を進める際は、資料を種類ごとに整理しておくと、その後の手続きが進めやすくなります。

通帳・キャッシュカード

預貯金の確認に使います。

通帳には、入出金の履歴や引落し先が記録されているため、他の財産や債務を探す手掛かりにもなります。

固定資産税納税通知書

不動産の有無を確認する手掛かりになります。

市区町村から送られる固定資産税納税通知書には、土地や建物の情報が記載されていることがあります。

保険証券

生命保険や医療保険の契約内容を確認するために必要です。

保険金の受取人や契約者、被保険者を確認しましょう。

証券会社からの書類

有価証券や投資信託の有無を確認するために使います。

残高報告書や取引報告書、配当金通知などを確認しましょう。

請求書・契約書

借入金や未払金を確認するために使います。

ローン契約書、請求書、督促状、クレジットカード明細などを確認しましょう。

相続財産調査でつまずきやすいポイント

相続財産調査では、次のような点でつまずくことがあります。

財産がどこにあるか分からない

通帳や証券会社の書類が見つからない場合、どの金融機関に口座があるのか分からないことがあります。

郵便物、メール、確定申告書、スマートフォンやパソコンの記録なども確認しましょう。

ネット銀行やネット証券の存在に気づきにくい

近年は、紙の通帳がないネット銀行やネット証券も増えています。

郵送物が少ないため、相続人が気づきにくいことがあります。

パソコンやスマートフォンのブックマーク、アプリ、メール履歴などが手掛かりになることがあります。

借入金や未払金を見落としやすい

プラスの財産だけに目が向くと、借入金や未払金を見落としてしまうことがあります。

相続放棄を検討すべきかどうかにも関わるため、債務の確認は重要です。

相続放棄には期限があるため、債務が多い可能性がある場合は、早めに弁護士などへ相談しましょう。

財産の評価が必要になる場合がある

相続税申告が必要かどうかを判断するには、財産評価が関係します。

不動産や有価証券などの評価が必要になる場合は、税理士へ相談しましょう。

財産調査を早めに進めるメリット

相続財産調査を早めに進めると、次のようなメリットがあります。

遺産分割協議を進めやすくなる

財産の全体像が分かると、相続人同士で話し合う内容を整理しやすくなります。

預貯金、不動産、有価証券、借入金などを一覧にしておくことで、協議の前提が明確になります。

名義変更や払戻しの準備がしやすくなる

銀行預金の払戻し、不動産の名義変更、自動車の名義変更など、手続きごとに必要書類が異なります。

財産を整理しておくと、どの手続きが必要か把握しやすくなります。

相続税申告の要否を検討しやすくなる

財産や債務の全体像が分かると、相続税申告が必要かどうかを検討しやすくなります。

相続税の申告が必要な場合は、原則として相続開始を知った日の翌日から10か月以内に申告・納付が必要です。

税額計算や申告の判断は税理士の専門分野です。相続税が関係しそうな場合は、早めに税理士へ相談しましょう。

行政書士に相談できること

行政書士には、相続手続きに関する書類作成や、戸籍収集、相続関係の整理について相談できます。

たとえば、次のようなサポートが考えられます。

• 相続人調査に必要な戸籍収集
• 相続関係説明図の作成
• 遺産分割協議書の作成に向けた準備
• 相続財産の整理に関する相談
• 金融機関手続きに必要な書類の確認
• 遺言・終活に関する相談

一方で、相続人間で争いがある場合は弁護士、不動産の相続登記は司法書士、相続税の申告は税理士の業務となります。

状況に応じて、適切な専門家へ相談しましょう。

札幌市西区琴似で相続財産調査のご相談なら行政書士宇野敏志事務所へ

相続財産調査では、預貯金、不動産、有価証券、保険、借入金、未払金など、幅広い内容を確認する必要があります。

財産の内容が整理できていないと、遺産分割協議や各種名義変更の手続きが進めにくくなることがあります。

札幌市西区琴似の行政書士宇野敏志事務所では、相続を中心に、遺言・終活・成年後見に関するご相談を承っております。

相続財産の整理、相続人調査、戸籍収集、遺産分割協議書の作成に向けた準備などでお困りの方は、お気軽にご相談ください。

初回相談は無料です。札幌市西区・琴似周辺の方はもちろん、北海道全域に対応しております。